소득공제 세액공제 차이 연말정산 주택담보대출 소득공제 200% 총정리

연말정산 소득공제와 세액공제 헷갈리시지요? 같은 말인 듯 다른 말 같은 혼동하여 사용하여 이번 포스팅에서 확실히 정리해 드립니다 12월엔 모이면 연말정산 이야기 꽃을 피우는데요 제대로 알아서 여러분의 상식을 뽐내주세요

연말정산 소득공제 세액공제 차이

[목차여기]

소득공제와 세액공제 비슷한 거 같지만 다릅니다 제대로 알아봅시다

연말정산

매월 정확하게 세금을 계산하기 어려워 개인의 소득에 따라 대략적으로 거둬드린 세금을 최종 결정된 세금을 계산하여
더 많이 냈다면 환급 받고 덜 냈다면 더 세금을 거두는 것입니다

연말정산 단계

연말정산 단계	계산법
근로소득금액	총급여액 - 근로소득공제
과세표준	근로소득금액 - 소득공제
산출세액	과세표준 X 근로소득세율
결정 세액	산출세액 - 세액공제
납부 도는 환급세액	결정세액 - 기 납부세액

• 결정세액 : 세액을 계산하고 감면세액을 뺀 최종 금액 = 국가에 내야할 세금
• 기 납부세액 : 근로소득 간이세액표에 따라 소득세 미리 떼어간 금액 = 매월 일정 비율로 낸 소득세금

기 납부세액 > 종합소득 결정세액 - 환급

기 납부세액 < 종합소득 결정세액 = 납부

 

연말정산 단계

 

소득공제

소득이 발생하기 위해서 비용이 들어감을 인정하여 세금부과 소득을 줄여주는 것

계산된 소득세에서 해당되는 공제금액만큼 제외하는 것, 산정된 소득(과세표준)을 줄여 세율을 낮추는 것

- 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 그 밖의 소득공제 등 신용카드, 체크카드, 현금영수증

= 소득이 높은 사람일 수록 소득공제 항목을 최대한 챙겨야 합니다

 

세액공제

국세청이 계산한 결정세액을 낮추는 것

- 월세, 전세이자, 연금저축, IRP, 의료비, 교육비, 기부금

= 소득이 적은 사람일 수록 세액공제 항목을 챙겨야 합니다

 

주택담보대출 공제

장기주택저당차입금 이자상환액 공제의 조건과 한도에 대해 알아봅시다

 

주담대 소득공제

• 근로소득이 있는 거주자(본인 명의) : 근로자=대출 명의자 =주택 명의
• 12월 31일 기준 무주택 or 1 주택(세대원 포함)
• 등기일 3개월 이내 주담배 대출 실행(갭투자 취득 주택불가)
• 취득당시 기준 시가 5억원 이하

소득공제 한도

대출시기	상환 기간	상환 조건	공제 한도
2011년 이전	15 ~29년	X	1000만원
	30년 이상	X	1500만 원
2012~ 2014	15년 이상	고정금리 or 비거치	1500만 원
		그 외	500만 원
2015년 이후	10 ~ 15년	고정금리 or 비거치	300만 원
	15년 이상	고정금리 & 비거치	1800만 원
		고정금리 or 비거치	1500만 원
		그 외	500만 원

 

내년(2024) 적용되는 한도 공제

한도액이 300만원 정도 식 올라감

2024년 변경 사항

결론

연말정산 13월의 보너스라고 불려질 만큼 세액과 소득공제를 전략적으로 준비한다면 보너스처럼 받을 수 있습니다

여유자금이 된다면 연금저축,IR계좌 최대 900만 소득공제까지 되니 꼭 한번 알아보십시오

신용카드는 여건이 된다면 총급여의 25%만 쓰고 나머진 체크카드 사용 권장합니다 

유의사항 중 연말정산은 낸 세금이 적은 분들은.. 세액공제가 낸 세금이 많은 분들이 환급금이 많은 겁니다 ^^

의료공제는 소득이 적은 자에게 넘기고 인적공제는 소득이 많은 사람에게 등록하셔야 합니다 

 

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